優秀作文|醫院內部審計工作計劃（熱門18篇）

發表時間：2024-05-16

醫院內部審計工作計劃（熱門18篇）。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

一、前言

內部審計是指對企業、學校等內部經營、管理活動進行獨立、客觀、專業、全面和系統的檢查和評估。學院內部審計是對學院各項活動以及各方面管理的檢查和評估，對于發現問題、推進改革發展、促進學院內部良性循環與健康發展，具有重要作用。

本文對上一學年學院內部審計工作的開展情況進行總結。

二、內部審計工作的開展情況

1.審計思路的制定

針對學院的實際情況，審計部門通過反復論證，確定了內部審計的對象、范圍、課題以及分工，確保了審計工作的順利開展。

2.審計人員的選派和培訓

審計部門在對內部審計人員的選派上進行了慎重考慮，確保了審計人員的高素質、業務能力和責任心。同時，審計部門還對審計人員進行了相關培訓，提高了審計人員的專業水平和實際操作能力。

3.內部審計報告的編寫

審計部門全面梳理了審計對象的情況，并且精心設計了對應的審計方案，針對不同的問題提出了行之有效的解決方案，并編制了詳細的報告。報告中，并未遺漏任何重要問題，確保了審計報告的全面覆蓋。

4.內部審計推廣工作的開展

在內部審計報告編制完成后，審計部門就根據實際情況積極組織開展內部審計成果推廣工作，通過各種形式和渠道向全體師生推介，有效增強了師生對于內部審計工作的認識和理解。

5.內部審計成果的跟蹤和分析

審計部門還關注著審計成果的運用情況，促進了內部審計報告中的改進措施落實，逐步提高了學院的管理水平和效率。

三、工作總結

在上一學年內部審計的開展過程中，審計部門針對學院的實際情況，以求實的工作態度和勇攀高峰的精神，全面檢查和評估了學院各項活動以及各方面的管理情況，有效推進了學院內部良性循環與健康發展。

在今后的內部審計工作中，審計部門將始終遵循獨立、客觀、公正、盡責的原則，在更大程度上充分發掘審計的潛在價值，加強與各部門之間的聯系，拓寬審計成果的應用領域，推動學院的改革與發展。同時，隨著信息化趨勢的不斷深入，后續內部審計工作中，要逐步運用各種信息技術手段，提高審計的精準性、及時性和效果性。

總之，學院內部審計工作的開展取得了一定成效，其中的有效改進措施，為學院的管理者提供了寶貴的思路和參考，同時也表明了審計部門在學院管理中的積極作用，為學院各項事業的發展做出了積極的貢獻。

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近年來，隨著學院管理的嚴格化，內部審計工作越來越受到重視。本文針對學院內部審計工作進行總結，以更好地探索內控機制，提升學院管理水平。

一、審計內容

學院的內部審計主要涵蓋以下內容：學院財務管理制度的規范性審核、學生資助、部門間流程環節的審核等。同時，也需要對各單位的財務賬目進行檢查，確保資金使用符合規定。

二、審計適用范圍

學院內部審計主要是針對學院各單位開展的，包括校務會、行政部門、教學單位、科研單位、財務部、后勤保障中心等。學院內部審計的目的就是為了建立規范化的內部機制，提高管理工作的效率，保證校園事務的順利開展。

三、問題發現及整改建議

在審計過程中，審計師需要發現問題，并給出具體的整改建議。比如，學院內部管理制度混亂，內部流程不清晰等問題；學院內部工作分工不明確，工作職責不清晰等問題。需要針對這些問題提出具體的整改措施，確保學院的運轉更加規范和順暢。

四、改進學院的內部監管體系

對于這些問題的出現，主要是由于學院的內部監管體系不夠完善。學院需要建立更加科學、嚴密的內部控制體系。這樣，才有可能真正的去發現問題，避免問題的出現，提高學院的效率和管理水平。

五、合理提高資金監管力度

隨著學院的發展，其資金量也在不斷增長。為保證資金的安全，學院需要合理提高資金監管力度。其中包括：提升資金管理的科學性和精細化；規范資金的使用和監督；健全資金流轉的制度等。只有這樣，才有可能真正的實現學院管理水平的提升。

六、加強信息化建設

學院內部審計也需要加強信息化建設。這主要包括：學院信息化建設的現狀、機房基礎設施的配置、網絡安全防范等。只有在信息化建設方面下功夫，才能使學院的信息化程度更高，同時也能更為有效的進行內部審計。

七、結語

通過對學院內部審計工作的總結和分析，我們可以發現，學院內部審計工作在各方面都需要更進一步的加強，在規范學院內部機制的同時，也需要優化學院內部控制體系和管理水平。此外，學院內部審計也需要加強信息化建設，提升審計效率和效果。只有在這些方面下更多的功夫，學院的管理水平才有可能真正的實現提高。

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近年來，隨著全球經濟的迅速發展和變化，企業面臨著日益復雜的風險和問題，更需要穩健的財務管理和內部控制。學院內部審計工作在這個過程中起到了舉足輕重的作用，它可以為學院的管理層提供及時的、有價值的信息，幫助學院加強內部控制、減少風險、提高效率、降低成本、提高競爭力。本文將從審計的定義、內部審計的意義和學院內部審計的工作總結三個方面來分析學院內部審計的實踐和經驗。

一、審計的定義

審計是指對企業的財務狀況、經營業績、內部控制等相關信息進行審查和核實的一種專業活動。審計是一種全面性、獨立性、專業性、客觀性的活動，目的是保障投資者和利益相關者的權益，并提供幫助企業做出決策的信息，提高企業的合規性和競爭力。

二、內部審計的意義

內部審計是一種獨立于組織內部的審計工作，它是為了改善組織運作而開展的。內部審計的主要任務是評估組織內部控制的有效性和合規性，識別和評估潛在風險和問題，提供改進方案和建議。

內部審計有以下意義：

1. 提高企業的合規性：內部審計可以識別與內部控制和外部法律法規有關的問題，并提出改進建議，從而提高企業的合規性。

2. 減少風險：內部審計可以評估企業的治理結構、風險管理和內部控制等方面存在的風險，并提出措施，減少風險。

3. 提高效率：內部審計可以評估組織的運作效率和成本效益，提出改進方案，提高運作效率。

4. 改善內部控制：內部審計可以識別內部控制缺陷，并提供改進方案，從而改善內部控制。

5. 提高競爭力：內部審計可以識別組織在市場上存在的競爭劣勢，并提供改進方案，提高組織的競爭力。

三、學院內部審計的工作總結

作為我國高教領域的重要組成部分，學院的內部審計工作尤為重要。下面從梳理內部審計重點工作、優化審計程序、強化工作質量控制和加強團隊建設等四個方面進行個人的工作總結。

1. 梳理內部審計重點工作

首先要深入了解學院的業務運作和運營管理，梳理和更新審計重點工作和審計檢查點，提高審計覆蓋面和效率。對于重點審計部門，要針對其業務特點和風險點，深入分析和評估其內部控制措施是否合理、有效、落實情況是否到位等，為學院的內部控制和高效運行提供有力保障。

2. 優化審計程序

在審計過程中，要通過建立科學、規范的審計工作程序，優化審計流程，提高審計效率和質量。要充分利用電子化審計工具，增強審計數據分析、數據挖掘和綜合分析能力，提高審計準確性和科學性。

3. 強化工作質量控制

內部審計工作的有效性和可靠性是可以衡量的。為了保證工作質量和審計結果的可靠性，要對審計工作全過程建立有效的質量控制機制。在審計工作前，要進行審計項目風險評估和審計計劃編制等工作，明確審計目標，明確審計程序和方法，制定詳細的工作計劃和執行方案。在審計工作過程中，要通過嚴格的準則和標準，著力提高工作規范化水平，確保內部審計的合規性和客觀性。審計工作后，要及時進行產生的問題及時跟進整改，歸檔保留審核記錄，為后續的審計工作提供參考。

4. 加強團隊建設

內部審計工作的堅實基礎是高素質的審計團隊。團隊成員的專業素養和素質是從事內部審計的前提以及提高工作質量的重要保障。為此，在加強內部審計工作的同時，還要注重內部審計團隊的建設和提高。團隊成員應當深入了解專業知識，多觀察、思考、溝通和學習，注重實踐能力的提高，并且要始終踐行職業道德，確保內部審計工作的獨立性、客觀性和公正性。

綜上所述，學院內部審計工作是為了保障學院的內控、合規、風險和效率等方面而開展的，要在工作過程中充分利用電子化審計工具，優化審計流程和程序，加強工作質量控制，建立審計經驗沉淀，形成可操作性的審計手冊，提高審計效率和準確性，以服務學院的發展和穩步提升學院的管理水平。

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關于私營企業開展內部審計工作的思考

2003-02-17 08:43 來源：來自：江蘇省內部審計協會

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直面經濟全球化的趨勢，積極應對我國加入WTO后的形勢，要實現私營企業經濟的新的突破，除了要發揮私營企業機制活、反應快的特點外，放大重點私營企業的作用，還必須在幫助私營企業在內部管理上下功夫，建立更加合理的內控制度，完善激勵機制，激發員工的創造力，通過制度創新、技術創新、產品創新和營銷創新，使私營企業步入持續、穩定、健康發展的快車道。目前已有一種好勢頭，為促進私營企業的發展，內部審計已不是國有企業的專利，受私營企業老板的青睞和重視，內部審計在私營企業中呼之欲出，發揮的作用也愈來愈明顯。本文試就私營企業開展內部審計工作談一些看法：

一、關于私營企業設立內審機構、開展內審工作的現狀

隨著市場經濟的深入發展，私營企業的規模和在國民經濟中所占的份額都在逐步擴大，“存在的就是合理的”，私營企業的發展趨勢說明私營企業的經營機制和管理體制是符合生產力發展要求的，其組織結構的設置和管理模式也是很有可取之處的。從調查的常州市區私營企業的情況看，設立內審機構、開展內審工作已成為一種好的態勢，令人欣喜。

現有的私營企業大體有兩大類：一是從成立企業起即新注冊登記時為私營企業的，第二類是從原來的國有或集體所有制企業改制而成重新變更登記為私營企業的。相應地，內審機構也有成立企業時設立的內審機構，還有在企業改制過程中，保留原有的審計機構；也有隨著私營企業的發展后增設的。

據對常州市區注冊資本1000萬元以上的11家設立時即為私營企業的單位進行調查，已經設立內審機構的就有5家，配備內審人員16名。國有企業改制為私營企業后，內審職能雖然受到一定的影響，但總體上講還占有一定的位置，表現在有的單位保留了原有的審計機構，有的單位把原本不是獨立的內審機構設置為獨立機構；有的單位配置了人員，還有的單位加強了內審力量還得到了加強。如，武進中天鋼鐵有限公司、武進陽湖棉紡集團、武進勤益染織有限公司等在改制為私營企業后，都保留了內審機構；僑裕集團有限公司于2001年10月改制時，從財務部門單獨分開設立了審計部，并配備了專職人員。江蘇新城集團公司財務與審計合署辦公，設有4名專職人員負責基建預、決算審計工作。

分析目前已設立內審機構或已開展內審工作的私營企業現狀，有這樣幾個特點：

1.出于企業自身的需要。區別于國有大中型企業法定要求建立內部審計監督制度，雖然國家和政府對私營企業建立內部審計監督制度沒有法定的要求，但私營企業為管理需要自發設立內審機構或配備內審人員開展了內部審計工作。

2.這些私營企業大都是企業規模較大、經營狀況良好、管理層次和幅度較復雜的企業，決策層對間接管理的下屬控制線較長，需要通過專門的機構或人員實施控制職能。

3.內審工作與日常管理活動緊密聯系，有的內審工作已經上升為企業的高層管理活動。與國家審計相比，企業內部審計除了監督控制外，還承擔著日常的企業管理工作，如僑裕集團公司審計部門加強對公司資金運作過程和狀況的審計，通過審計，分析資金使用效益是否與計劃相一致，根據資金運行動態判斷資金的運行質量，協助領導進行科學的決策。江蘇新城集團公司內審機構參與公司包括子公司經營目標、經濟指標的制訂，每季度對子公司經營狀況進行事中審計，并及時反映審計情況，有針對性地提出建議，協助領導加強內部管理，確保了經營的有效性，使企業的經營活動朝著良性方向發展。

二、關于私營企業開展內審工作的趨勢分析

目前在國外企業流行健康診斷。美國管理學家卡佩爾在他所著的《企業成長的哲學》中提出一個重要的觀點，企業同一切有生命的機體一樣，也有生老病死。也就是說，企業在運營活動中面臨內外環境的變化，會存在許多深層次的危機，如果不進行健康診斷，加以治療預防，將陷入危險的境地。這就需要專業人員從調查企業經營的實際狀況入手，發現并運用在運營中存在或蘊含的問題，運用科學的方法，進行定量或確有依據的定性分析，查明產生問題的原因，提出切實可行的解決方案，進而指導方案實施的過程，被稱之為企業診斷行為。這個診斷過程，可分成兩塊，一塊由外部專業人員進行，另一塊則由內部審計人員承擔。內部審計人員通過有效的內部審計，對企業經濟狀況進行鑒證、評價和服務。

從調查反映的情況看，私營企業開展內審工作存在著這樣的狀況：

（一）內審機構有擴張之趨勢。

隨著企業規模的壯大，大多數私營企業普遍認識到，建立一個獨立的通過發揮企業內部審計的監督和控制職能的監管機制來為企業決策者服務，已成為企業管理的內在需要。在改制過程中，有的企業內審職能不但沒有削弱，反而得到了加強。盡管這個面還不是很大，但已有不少單位保留了原有的審計機構，有的單位把原本不是獨立的內審機構設置為獨立機構；有的單位內審力量還得到了加強。如，武進區已有3家公司在改制為私營企業后，仍保留了內審機構；1家公司改制時，從財務部門單獨分開設立了審計部，并配備了專職人員；還有1家公司采取了財務與審計合署辦公的形式，配置4名專職人員負責基建預、決算審計工作。一些原來未設內審的企業也認識到了內審的作用和價值，通過向社會招聘審計專業人才來逐步開展內審工作，如常州長興集團有限公司專門到省級報紙上發布招聘內審人員的信息，還有的私營企業則通過現有管理人員到審計機關學習或到其他企業取經的方法，逐步掌握內審的技術和方法，發揮內審的功能，來為企業服務。

（二）內審領域有拓展之跡象。

目前，私營企業內部審計部門通過一段時間的探索和實踐，經歷了從無到有，從小到大，由知之不多到逐步進入角色的過程，審計的領域已由原來的財務收支審計、企業價格審計、基建項目審計，逐步向經濟效益審計、內控制度審計拓展，從事后審計向事前審計、事中審計發展。

企業內部審計已經跳出了查處違規違紀問題和審查財務憑證帳本的傳統審計模式，審計的范圍更廣闊，觸角深入到了企業管理的各個層面。如常州百老匯集團有限公司將內審的職能界定為對公司經營項目成本費用進行測算審核，這個職能幾乎涉及到公司業務流轉的全過程，從工程項目設計到物資采購、工程施工。江蘇新城集團公司內審機構參與公司包括子公司經營目標、經濟指標的制訂，審計的范圍擴展到實現業績和指標兌現的考核方面。

（三）內審工作有規范之要求。

內審工作除了管理層交辦任務外，需要有內部的規章制度來明確其職責范圍，方便與其他部門的協調，從而保證企業內審工作有序、有效地開展。內部審計需要解決“審什么、如何審”的問題，希望有開展內部審計工作的各種規范，特別是內審職能方面的規定。目前已有不少企業建立、健全了內部審計制度，常州一家專門從事電器的企業新組建內審機構，還為具體開展工作，先制定企業的內部審計規章，而后再著手開展工作。武進中天鋼鐵有限公司下發了《關于完善比價采購管理辦法的意見》，規定對公司所有采購物資都要進行價格審核。公司專門成立了招標采購工作小組，由公司領導擔任正副組長，內審人員分工明確，責任到人，嚴格操作程序。常州市僑裕集團公司內審部門在工作中嚴格執行內控制度。內審人員在一次材料采購價格審計中，發現該材料價格同比市場價格要高，他們還發現材料采購員在采購過程中拿了回扣，而該材料采購員卻是公司老總的親戚。內審人員嚴格執行企業內部制度，如實向領導匯報了情況，公司老總對此很重視，并按制度辦事，及時將此人調離了原崗位。

三、私營企業開展內部審計的存在問題

私營企業內部審計工作已經成為一種星星之火，大有燎原的希望。但也受到條件和環境的限制，主要是私營企業領導的重視程度決定著內審工作的開展，目前從私營企業領導層講，重視程度還是參差不齊，有的已經意識到開展內部審計工作的重要性，并積極開展行動。有的還是不夠重視，算經濟賬比較多，在開展內部審計方面并不積極主動。有的領導受自身的素質的影響，對內審工作不熟悉，怕找麻煩，就更談不上建立制度等。由于受領導重視程度的影響，在工作開展方面也出現了迥然不同的狀況。有的已經設立了內部審計機構，配備了專職人員，比較正常在開展審計工作；有的設立由監事會的監事代理其職能；有的審計與財務部合署辦公，兼理兩種職能；當然還有不少企業尚未成立并開展工作。從工作開展方面看，顯得很不平衡。有機構的好于沒有建立機構的，有專職人員的工作要明顯好于沒有專職內審人員的。當然，也有的內審機構形同虛設，沒有發揮出應有的作用。

究其原因主要有四個障礙：

一是認識障礙。隨著公司的擴展，投資的多元化，管理層次的增多，設立內部

審計機構是改變私營企業家族式管理方式的一條重要途徑。但在相當一部分私營企業主尚未意識到，對成立內審機構的重要性和必要性認識不清。要促使加強企業管理，提高企業經濟效益要求私營企業建立內審制度。

二是管理障礙。目前中小私營企業以及一些規模較大的家族式集團企業，管理松散、沒有章法，尤其是財務管理不健全，普遍存在三假（假憑證、假賬冊、假報表）等情況，財務信息的真實性很低，離現行財務制度的要求還有很大的差距，距建立審計制度的規范要求更遠，在此基礎上建立內審、內控制度則還有漫長的道路。經濟全球化，企業國際化，面臨許多新問題、高風險，如果有熟悉企業業務、具有經濟、法律、審計等多種專業知識的內審人才為管理層提供了這樣的服務：通過對企業內部控制環節的評審、對經濟合同的把關，減少了企業運轉過程中的不利因素、降低了經濟業務的風險，內審的存在和地位就不言而喻了。

三是素質障礙。一方面是領導者的素質參差不齊，起點不一樣，私營企業的差異也很大。大部分企業主在市場上搏殺了幾年，在一些方面有所提高，但文化、經營思想、管理水平、守法誠信等方面的素質相對較低，難以通過科學的管理來提高經營效益。另一方面內審人員的素質有待提高?，F有從業人員缺乏必要的審計知識和技能，難以勝任崗位工作。從投入產出進行分析，如果私營企業的內審為企業所創造的價值（節約的費用）低于企業為內審所支付的成本，則企業很可能反對設置內審，企業高層管理對內審提出了目標和期望，如果內審難以完成目標，則內審的地位就要打折扣了。

四是輿論障礙。表現在對內審作用的宣傳不夠。當前對內審成果的統計、匯總、總結工作很薄弱，統計數據沒有真正反映內審的作用，社會上對內審作用的宣傳還很不夠。由于內審不直接創造價值，而是通過查找漏洞提供改進建議來促進企業效益提高的，其創造的價值是隱性的，由于不重視內審成果的統計和總結，沒有數據來反映內審的工作，長久下去，內審的作用很容易被淹沒。由于種種原因，不少人戴著有色眼睛看待私營企業，真正有才能的專業人員也不一定看好這個群體，如某私營企業主在招聘內審人員時就很難找到理想的對象。

四、關于私營企業開展內部審計工作的幾點建議

首先要解決“有人管”的問題。私營企業的內審工作是個新生事物，決不能讓其自生自滅，必須有一個機構將他們管理起來。成立內審協會，實施內部審計行業管理，不失為一種管理模式。通過內審協會具體制定內審標準、規范，培訓教育內審人員，組織內審人員交流推廣先進經驗，總結提高內審理論方法，對內部審計執業人員實施必要的指導和管理。

其次是解決“審計機關能夠管”的問題。政府轉變職能后，對內審人員進行管理的職能不應屬于政府機關，但從廣大內審人員的愿望出發，還需要審計機關的指導和管理。但目前審計機關沒有法律依據對私營企業開展工作，這有待于上級部門以規章制度的形式加以明確和規范，成為審計機關的工作依據。

再次是解決內審工作的“定位”問題。內審工作是經濟組織自我約束的手段，是以財務審計為基礎，審查本組織中的財務成果是否真實、準確、合法、有效，通過對影響組織財務成本的因素進行分析，可以評價和挖掘提高企業的經濟效益的潛力，從而有效地加強內部控制，嚴肅財經紀律。私營企業的內審工作重點應當放在增值方面。企業的目標就是為了獲利，不管是開展生產、銷售和提供服務，還是設立各種機構、配備各種人員，采用先進的設備、技術和方法，其最終目標都是為了獲取利潤的最大化，內部審計人員也要為這一目的而工作，通過促進有效地節約成本費用，來幫助企業實現這一目標。內審人員對企業經營管理各個環節進行分析評價后，對企業的生產經營提出改良的建議，如果被采納，改變了企業可能形成的損失，就是內審人員為企業增加的價值。

第四是關于進一步提高私營企業的整體素質問題。人是生產力中最活躍的因素，與技術和管理方法相比，人是最主要的因素。首先要提高私營企業主的素質，使私營企業的老板們認識到內部審計的意義和作用，認清“內部審計是現代企業制度的重要組成部分”，促使私營企業重視內審工作，加快建立現代企業制度。其次內審人員的素質要高。除了在選配內審人員時要具備一定的資格要求外，還必須對現在已經在崗人員加強內部審計實務標準和內部控制評審方法等內容的繼續培訓，提高該行業執業人員素質，使其不僅有較高的職業道德，還具有較好的審計業務能力，善于從宏觀上把握整個的企業的流轉環節，為企業領導決策提供有效服務。（常州市審計局姚留慶卞慧娟）

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為認真落實州局內部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內部審計工作，充分發揮內部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結合全局地稅工作實際，制定20xx年度內部審計工作計劃，請認真貫徹執行。

按照黨的xx大、xx屆三中、四中全會精神以及中央“”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統內部審計監督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執法審計工作。促進規范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規范和發展。

（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。

（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。

20xx年審計的重點內容：

1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發生

2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執行情況；欠稅上線管理等情況。

加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發揮其監督職能作用。采取以審代訓、抽調業務人員及派駐紀檢監察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

一、要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定范圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯席會議制度，做好部門配合，促進審計發現問題的整改。對審計中發現的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發現的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發揮內審監督規范效應，促進各項工作順利開展。

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第一步：了解公司（包括關聯公司）基本情況

組織審計人員有計劃對公司及關聯企業了解基本情況。了解的內容主要有：

1 、企業發展史、關聯企業產業性質、主營業務、投資規模、相關稅種等。

2 、公司及關聯企業相互之間股權控制情況，股權結構。

3 、企業的內部控制制度是否健全，是否科學有效。

4 、會計制度是否建立健全；是否符合企業核算要求；會計核算是否規范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產、低值易耗、物料用品的管理是否規范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

5 、經營目標的制定是否切合實際；核定依據是什么；目標是否明確；是否便于考核總現；實際執行情況。

6 、費用預算的'報審依據是否合理，執行情況。

7 、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執行招投標制度；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等。

8 、關聯企業間業務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；

第二步：計劃從以下4方面體現和實施審計的監督和管理職能：

1 、在了解公司經營、財務核算、內部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關聯企業存在的問題進行歸納總結，區分主要問題和次要問題.

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一、財政收支審計

根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。

2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。

3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。

二、經濟責任審計

經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。

三、財務收支審計

全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。

3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的x年度財務收支情況進行審計。

四、資產、負債、損益審計

全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

第一章：引言

銀行作為金融機構的核心，承擔著保護客戶資金和維護金融系統穩定的重要職責。為了確保銀行的運營和管理符合法規要求，維護銀行的聲譽和可持續發展，內部審計工作顯得尤為重要。本文將詳細介紹銀行內部審計工作計劃。

第二章：審計目的

內部審計的目的是評估和改善銀行的內部控制系統。通過開展全面、獨立和客觀的審計，識別和糾正潛在的風險和問題，確保銀行的運營活動遵守法規、政策和規程。

第三章：審計的范圍和內容

內部審計的范圍包括但不限于如下幾個方面：

1. 內部控制評估：審計員將評估銀行的內部控制體系，包括風險管理、合規性、流程設計和執行等。

2. 財務報告審計：審計員將審查銀行的財務報告，確認其準確性、完整性和遵守會計準則等。

3. 業務流程審計：審計員將審查銀行的各項業務流程，包括貸款、存款、投資等，確保其符合銀行的政策和規程。

4. IT系統審計：審計員將審查銀行的信息技術系統，包括網絡安全、數據保護、業務連續性等，確保其安全可靠。

第四章：審計計劃制定

根據內部審計的目的和范圍，審計部門將制定年度審計計劃。審計計劃應根據風險評估和資源可用性等因素確定審計對象、審核頻次和優先級。審計計劃還應考慮銀行的戰略目標和近期的變化，確保審計工作對銀行的管理有實際意義。

第五章：審計流程和方法

內部審計的流程主要包括：

1. 權限申請：審計員在開始工作前，需要向銀行的高層管理層和相關部門申請權限，包括獲取相關的文件和數據。

2. 整理資料：審計員將整理和分析所需的數據和文件，準備審計工作的材料和工具。

3. 實地調查：審計員將實地走訪相關部門和人員，了解他們的工作和流程，發現潛在問題和風險。

4. 數據抽樣和測試：審計員將選擇一定數量的數據進行抽樣和測試，以評估內部控制系統的有效性和可靠性。

5. 編寫報告：審計員將編寫審計報告，概述審計發現和提供建議，并提交給銀行的高層管理層和審計委員會。

第六章：審計結果和建議

審計報告將包括以下內容：

1. 審計結果總結：對每個審計領域的結果進行總結，包括發現的問題和風險。

2. 建議和改進措施：對每個問題和風險，提出相應的建議和改進措施，以幫助銀行解決問題和降低風險。

3. 資源需求：根據發現的問題和風險，提出所需的資源和支持，包括人力、技術和財務方面。

第七章：審計跟蹤和監督

審計部門將與相關部門合作，跟蹤和監督審計報告中提出的改進和措施的執行情況。定期會議將被安排，以確保改進措施的有效實施。

第八章：結論

內部審計工作計劃的制定和執行對銀行的發展和管理起著關鍵作用。通過全面評估內部控制系統和業務流程，識別和糾正問題和風險，銀行能夠保持良好的運營和聲譽，為客戶提供安全和可靠的金融服務。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

20xx年審計工作指導思想是：認真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領域審計監督，強化審計質量、審計隊伍、工作創新和信息化建設，不斷提高依法審計能力和質量，更好地服務全市經濟社會發展大局。

一、穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況跟蹤審計

根據上級審計機關統一安排，對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范五個方面。關注創業創新效果、效益量化分析、促進轉型升級與推進經濟增長，關注新型城鎮化建設、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時，關注行政審批、簡政放權、放管結合等改革推進情況，促進建立良好環境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩增長等政策措施落實情況作為重點審計內容。時間安排：20xx年1至12月進行。

二、財政審計

包括市本級20xx年度財政預算執行情況審計，市地稅局20xx年度稅收征管及經費收支情況審計，上團城鄉、磁山鎮、伯延鎮、冶陶鎮財政決算審計。通過財政預算執行審計，掌握市本級預算執行總體情況，揭示預算管理中存在的不足和問題，促進各項財政政策的有效落實，加強財政管理、規范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執行情況，重點企業稅款繳納情況，促進依法治稅、應收盡收。鄉鎮財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產管理是否安全、完整；是否嚴格按規定用途使用上級專款等。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結束，財政預算執行情況審計20xx年7月底前結束，鄉鎮決算審計20xx年11月底前結束。

三、投資審計

計劃對12項建設工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北云寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業務技術用房工程；20xx年度城區市政維修；中醫院改建工程；20xx年西環路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結算；衛生局活水、陽邑、管陶等八個衛生院改造工程；民政局養老服務機構及烈士紀念設施修繕工程；教育系統建設工程；水利系統建設工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設程序、高估冒算、擠占挪用建設資金、損失浪費等問題，促進工程項目規范管理，保障建設資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結束。

四、經濟責任審計

根據市干部審計監督工作領導小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監局、市供銷社、西寺莊鄉、管陶鄉、徘徊鎮等11個單位原主要領導開展離任審計。重點審計財政、財務收支狀況的真實性和重大經濟決策與經濟事項的程序及效果、國有資產安全狀況、重點資金的使用、內部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準確評價、鑒證領導干部履行經濟責任情況。時間安排：20xx年11月底前結束。

五、行政事業審計

計劃對市人社局、交運局、中醫院、人防辦、信訪局、工業園區、質監局、住建局、旅游局、科技局、環保局、黨校、文廣新體局、第五中學等14個單位財務收支情況進行審計。以規范財務管理、降低行政成本為目標，重點檢查收支的真實性、合規性，促進提高財政財務管理水平。時間安排：20xx年11月底前結束。

六、民營企業專項資金審計調查

組織對民營企業20xx年度能源節約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調查。重點關注財政專項資金撥付程序和手續是否完完備、規范，企業是否按照規定用途管理使用，專項資金是否發揮應有的效益等。通過審計調查，掌握民營企業專項資金管理和使用的真實情況，促進相關部門完善和規范專項資金審批撥付程序，促進相關企業改進管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結束。

七、上級審計機關統一組織項目

根據審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機關統一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫療保險基金和醫療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行，基本醫療保險基金和醫療救助資金審計8月至10月進行，水污染防治專項資金審計7月至10月進行，大氣污染防治資金審計6月至11月進行。

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一、

內部審計是集團管理的一個重要環節，通過對集團內各個部門的運營、財務、風險等方面進行全面的審查和評估，為企業的決策提供有力的依據。本文將詳細介紹一份集團內部審計工作計劃，包括審計目標、工作內容和時間安排等方面的內容。

二、審計目標

1.評估集團內部控制體系的有效性：通過審計，評估集團內部控制體系的健全性和有效性。其中包括資金管理、人員安排、內部流程和信息系統等方面的審查。

2.檢查財務報表的準確性：核對集團的財務報表和會計記錄，確認其準確性和合規性。對于存在的問題和差異，給出相應的改進建議。

3.評估資產的安全性：審查集團各個市場、倉庫和辦公地點的安全系統，評估資產保護措施的有效性，確保資產安全。

三、工作內容

1.制定審計計劃：根據集團的規模和業務特點，制定全面的審計計劃。根據工作的重要性和優先級，制定審計工作的時間表和分工。

2.收集和整理相關資料：調查集團各個部門和子公司的文件和相關數據。了解各個業務流程，掌握內部控制制度和工作流程。

3.核查財務報表：對集團的財務報表進行核對和比對。與實際的財務記錄進行對照，確保財務數據的準確性和合規性。

4.檢查內部控制制度：對集團內部的資金管理制度、人員安排和流程等進行審查。評估其是否嚴密可靠、操作規范。

5.評估資產的保護措施：通過現場勘察和訪談，檢查資產的安全系統，如監控設備、防火墻、門禁系統等。評估其是否有效可靠，是否需要加強或改進。

6.確定問題和改進措施：根據審計結果，確定存在的問題和差異，并提出相應的改進建議。重點關注風險較高和控制不力的環節，提出相應的風險防控和改進措施。

7.編寫審計報告：根據審計結果，編寫詳細的審計報告，匯總問題和差異，并提出改進意見。報告應具有針對性和操作性，便于集團各級管理層查閱和執行。

四、時間安排

1.審計計劃階段：1個月。包括確定審計目標、制定計劃表和分工安排等。

2.資料收集階段：2個月。通過調查、訪談和整理數據，收集集團各部門和子公司的相關資料。

3.核查階段：3個月。對集團的財務報表、內部控制制度和資產保護措施進行詳細核查。

4.問題識別和改進階段：1個月。根據審計結果，確定存在的問題和差異，提出相應的改進措施。

5.審計報告編寫階段：1個月。根據審計結果，編寫詳細的審計報告，并提出改進建議。

五、總結

集團內部審計工作計劃對集團的管理和決策具有重要意義。通過全面的審查和評估，為集團的風險防控和改進提供有力支持。必須充分認識到審計工作的重要性和復雜性，加強組織和人員配備，確保審計工作的順利進行。同時要注重審計工作的時效性和實用性，及時通報問題和改進建議，促進集團持續健康發展。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

根據上級主管部門要求和學校年初工作計劃安排，認真學習領會黨的十八屆四中全會精神，圍繞學校的中心工作，當好政策落實的“督查員”和公共資金“守護神”，對開展的各項業務活動進行客觀評價并提供咨詢與服務，促進學校教育事業的健康發展。

一、20xx年度學校預算執行情況審計

根據 “三年一審”和“一年一審”的審計原則，在三年內對教學系部和行政職能部門開展全面審計，由監察處抽簽確定每年被審計單位，三年一輪回。預算執行審計重點包括預算管理、收支預算執行情況、預算執行結果和差異原因的確認和評價；教學質量工程經費的管理、使用、效益情況。促進積極組織收入，合理安排支出，優化資源配置，促使項目按進度完成，保證經費?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。

二、20xx—20xx年工會財務收支審計

根據工會經審委員會的需要，對工會20xx—20xx年財務收支情況，年末財務狀況、年度收支結果進行審計，以保證工會活動的有效開展。

三、經濟責任審計（以組織部的委托為準）

根據組織部的委托，積極開展中層領導干部的任中、離任的經濟責任審計，促進領導干部廉政建設，提高管理水平。

四、20xx年中央與地方共建項目審計調查

全面落實上級單位文件精神，提高資金使用效益和預算執行率的同時，也是客觀公正地評價責任人在招投標方面、項目實施進度方面、采購設備質量方面、內部控制制度建設及執行方面、資產驗收、使用與管理方面、重大經濟決策的程序與效果等方面的合法性、合規性、效益性和公開性。

五、基本建設項目審計

1、逸夫樓和XX區12棟學生公寓竣工結算審計

做好開工項目的跟蹤審計，對變更增加項目嚴格把關的同時，按進度完成逸夫樓和XX區12棟學生公寓竣工結算審計，嚴格控制投資造價。

2、公租房和棚戶區改造建設項目的跟蹤審計

六、維修項目跟蹤審計

進一步規范流程、簡化程序、提升服務，提高工作效率，加強額度內項目的跟蹤審計和額度以下項目的抽查審計。

七、大宗物資采購跟蹤審計

重點抓好中央與地方共建項目和學生宿舍家具改造項目的市場調價、預算方案審計、招投標、合同審簽、變更簽證、驗收結算。

八、配合其他部門做好常規性審計

根據學校黨委會、校長辦公會議紀要和其他規定，做好教務處教材結算審計，后勤處責任目標審計、水電費的審核，圖書館圖書結算審計、辦公室電話費審計等工作，使審計監督常規化。

九、加強審計隊伍建設和審計信息化建設

積極參加主管部門組織的各類業務培訓和審計學會理論研究，加強與兄弟院校之間業務交流。每月處室集中學習一次審計相關的文件精神，努力提升審計人員政策水平、業務水平和綜合素質，提高審計項目質量。

運用審計軟件、社會信息平臺和大數據等科技手段提高審計效率和質量。

十、全面整理審計檔案

按照學校檔案管理的要求，全面整理審計檔案，移交檔案管，保證資料的安全完整性和延續性。

十一、認真迎接上級主管部門的檢查評比工作。

十二、堅持綜合治理管理工作。

十三、加強黨風廉政建設

認真落實黨風廉政建設責任制，堅持政務公開，確保廉潔公正。在審計業務工作中，交叉審核，相互把關，互相監督，從機制上加大了審計人員拒腐防變的能力和審計隊伍的綜合監控能力；遇到重大問題集體研究決定，充分發揚民主；程序公開，分工負責，審簽手續到位，防范審計風險。

十四、加強工作作風建設

加強勞動紀律管理，要求按時上下班，不遲到、不早退、不離崗、不串崗，按時出席學校各類會議，有事按規章程序請假，認真執行考勤上報制度，如實反映出勤情況。出差按差旅費管理辦法進行審批，要形成了“上班正點、紀律嚴明、團結協作、工作高效、作風廉潔、業務創新”的工作局面。

在堅持原則依法依規審計的前提下，將“質量、效率、效果”為衡量標準，以“服務”為導向，以“配合、溝通”為契機做好內部審計工作，當好政策落實“督查員”和公共資金的“守護神”。

一、整體思路

進一步落實黨會報告和教學工作會議精神，落實學校全面深化改革總體方案，以應用型人才培養特色凸顯為目標，以教師學生兩個主體教改參與度、適應度提高為抓手，以專業人才培養目標達成度和課程教學目標達成度提高為標準，以專業綜合改革和課程綜合改革為重點，持續系統開展教學建設與改革，建設專業品牌和優質課程資源。以審核評估要求為標準，以人才培養質量保障體系的系統質量標準建設與有效運行為重點，持續進行教學管理的科學化規范化建設。

二、主要目標：

專業結構整體優化，專業辦學規模效益明顯提高；健全完善品牌專業、品牌課程建設的機制，優勢特色專業的特色更加凸顯；協同培養體制機制全面健全完善并發揮作用，人才培養目標定位符合社會發展需求；支撐人才培養的資源條件顯著改善，教學過程管理更加科學規范，質量監測、評價和保障體系全面建立，人才培養質量顯著提高。

具體目標：增設1—2個應用型強辦學效益高的專業，暫停2—3個學生第一志愿報考率低、穩定性差、就業率不高的專業招生，撤銷3—5個連續三年不招生的專業；以臨床醫學、建筑學等專業為重點，確保20xx年有首屆畢業生的3個專業獲得學士學位授權；以10個省級以上專業綜合改革類項目專業為重點，加強優勢特色專業建設，培育專業品牌，3—5個專業基本達到專業品牌標準，新增1—2項省級專業綜合改革類項目；以20xx年獲得省級立項的專業建設與改革類教研項目研究與實踐為抓手，培育3—5個優勢特色專業群，在此基礎上研究啟動試點學院改革；以4門省級精品資源共享課程和兩門省級精品視頻公開課程的繼續建設為抓手，建設課程品牌；立項建設40門左右的校級精品資源共享課程和5—8門精品視頻公開課，培育課程品牌；新增2—3門省級精品類課程；20門課程的課程教學內容改革以形成特色教材等為標志取得突出成效；50門課程以立體化教材建設為載體顯示改革成效；30門左右課程實質性開展“講、練、展”教學模式改革取得成效，建成應用型教學模式改革示范課程；立項建設20個左右的校企（地）協同培養單位和20個左右校級示范性實踐教學基地，新建1—2個省級實踐教學基地；加強在建省級實驗教學示范中心和模擬仿真實驗中心建設，建成1個省級重點中心；立項建設100項大學生創新創業訓練項目，往年結題項目優秀率有較大幅度提高，省級以上立項30項左右；開展多種不少于10期實踐創新訓練班，參加專項學科競賽訓練和競賽學生數不少于1000人次；加強教學研究管理，立項建設70項左右校級教研教改項目，10個重點項目中4—6項獲得省級立項。

三、主要工作

（一）優化專業結構

研究制定《20xx—20xx專業建設與發展規劃》，繼續按照存量改革、增量優化原則，進行專業結構優化調整。嚴格執行學校《專業設置管理規定》，充分發揮專業動態調整機制的作用。

1、調整專業結構。適量增設工科等應用型強的專業，撤銷或暫停部分不符合學校辦學定位的專業，逐年提高工科專業比例。

2、大力調整招生專業結構，每年招生工科專業比例不低于40%。

3、加大招生計劃傾斜力度，逐步減少藝術類專業招生規模，工科專業招生比例逐步提高。

（二）完善和創新人才培養體制機制

1、完善校內外協同人才培養機制

建立和完善機制，籌備校內協同培養領導小組會議，學習研究審核評估文件，落實目標責任；召開校企（地）協同培養工作委員會成立暨第一次工作會議，充分發揮科教協同培養體制和校企（地）協同培養體制的作用。

2、吸納社會資源，創辦試點學院。

在學校啟動院系調整之際，選取1—2個符合（或創造）試點學院條件的學院，以整體提高應用型人才培養質量為目標，從體制機制、經費投入、師資隊伍建設與管理、學生選拔、人才培養模式、人才培養過程管理等方面進行綜合改革。學校在專業設置、招生方式、培養模式、教師聘任、職稱評審等方面給予政策支持。

（三）建設優勢特色專業

制定學?！秾I建設管理辦法》，重點建設10—15個重點專業，使之在人才培養模式、人才培養體制機制等方面進一步彰顯特色，培育專業品牌。

1、根據人才培養目標定位和學科專業特點，在校企（地）協同培養模式統領下，進一步完善“大類培養、二次分流”、“雙證通融”、“跨學科雙學位復合應用型”等專業人才培養模式，構建個性化的專業人才培養模式。

2、重點指導扶持省級以上專業綜合改革項目建設，以“卓越計劃”精神為指導，促使其在建設期內的建設與改革取得實質性成效，同時培育高水平的教學成果獎。

3、以優勢特色學科建設為引領，以區域戰略性新興（支柱）產業為對接目標，以省級以上專業綜合改革項目為重點，建設培育學校優勢特色專業群。

（四）課程建設與課程教學改革

1、以人才培養目標定位為依據，進一步完善以學生為中心的自主的專業人才培養方案設計和課程體系構建。

2、以通識教育課程、學科基礎課程和專業基礎課程為重點，以精品視頻公開課程和精品資源共享課程項目建設為載體，立項建設30門左右的品牌課程；加大應用優質網絡課程資源力度，提高優質課程資源建設質量和水平，為讓學生享有更好教育。

3、推進教學內容重構進程，以課程內容體現人才培養目標定位，以“三位一體”的立體化教材和特色教材建設為載體，構建與應用型人才培養目標相適應的教學內容體系和教材體系。立項建設20種應用型或地方性特色教材，立項建設50種立體化教材。

4、以突出能力培養為目標，以精講多練為根本原則，以學習者為中心，改革以知識傳授為中心的講授型教學模式，推行以實踐創新能力培養為核心的“講、練（訓）、展（演）”結合型教學模式。立項建設30門左右教學模式改革示范課程。

5、以課程教學目標達成度為主要標準，突出能力評價和形成性評價，改革課程考核與學業評價模式。

6、以提高課程教學目標達成度為目標，重點推進通識教育課程教學改革，充分發揮通識教育課程的育人功能。立項建設一批以弘揚社會主義核心價值觀、中華民族優秀傳統文化和隆中精神為目標的通識教育核心課程（或精品視頻公開課程）。

（五）實踐教學改革

1、以實踐教學環節體系化、全程化為原則，進一步完善專業實踐教學體系設計。

2、以實踐教學環節課程化、項目化為手段，加強實踐教學過程管理與考核評價，建設一批具有本校特色的實踐性課程。

3、以課外實踐創新訓練班形式，加大統籌指導、協調和考核力度，提高學生實踐創新能力；規范學生課外實踐創新學分管理。

4、以校內實踐實訓實習基地建設為重點，提高自身實踐教學條件保障水平；以現有條件的充分利用為重點，強化實驗實踐教學。

5、加大校企（地）合作推進力度，每個專業對接建設1—2個聯合培養企業（單位），以“四個共同”為目標，開展廣泛深入合作；每個專業對口建設滿足實踐教學需要的一定數量的實踐教學基地，支撐校企（地）協同培養特色。立項建設20個左右的協同培養單位和20個左右的示范性實踐教學基地。

6、繼續開展創新創業訓練項目立項工作，遴選100項左右予以立項；加強項目結題管理。

7、繼續推進畢業論文（設計）改革，建立畢業論文（設計）規范，推出更多優秀學士學位論文。

8、繼續加大實習環節的落實力度，提高集中實習比例，規范自主實習和研究性實習學生管理，讓實習發揮其在人才培養中的應有作用。

（六）教學管理改革

1、健全完善各教學環節的質量標準，形成系統化的教學質量管理標準體系，促進人才培養質量的科學化和制度化管理。

2、加大教學獎勵與處罰力度，完善以學生滿意度和課程教學目標達成度為主要依據的教學質量考核制度，加強教師教學能力培訓，形成教師敬畏教學、熱心教學、擅長教學的良好氛圍。

3、繼續推行并不斷完善專業負責人、課程負責人、項目負責人管理制度。

4、以提高應用型人才培養目標達成度為目的，制度化地開展教師“三進”活動、“聽課研課”活動等富有成效的活動。

5、加強學生學業跟蹤指導，嚴格學籍管理，嚴格學業考核，提高學生學習成效，形成“學在隆中”的良好學風。

6、建立以專業為單位的教學基本狀態數據填報制度和年度質量報告制度，制度性地召開年度教學工作會議，研究解決人才培養工作相關問題。

7、改革教學運行管理，更好發揮優秀教師的專業特長，提高課程教學的規模效益。

8、實行以學院年度教學工作評估與個性化目標任務相結合的教學工作目標責任考核模式。

（七）審核評估工作

1、研究制定接受審核評估工作計劃和工作方案。

2、組織協同培養領導小組學習審核評估文件并分解落實目標任務。

3、適時組織二級學院領導班子、全校教師學習落實審核評估文件精神。

4、以審核評估要求為標準，加強常規教學檢查與管理，及時整改。

5、采集3年教學工作常態數據，對特殊問題采取有效措施予以改進。

根據xx學院 20xx年工作要點，結合學生處工作實際，制定學生科20xx—20xx下學年工作計劃。

●小學作文網編輯們的寫作范本庫:

公司審計工作計劃?|?審計工作總結?|?公司審計工作總結?|?老年醫院工作計劃?|?醫院內部審計工作計劃?|?醫院內部審計工作計劃

一、學生科總體工作要求

學生科深入學習貫徹黨的十八大及三中、四中全會精神，全面貫徹落實習XX系列重要講話精神，以學校本科教學合格評估復評工作為契機，以全面提高大學生素質為目的，以抓好學生的常規管理工作和思想道德建設，以提高為學生服務的工作理念，積極推進文明班級、文明學生，創建文明、和諧、健康的校園。

二、具體的工作任務

1．堅持學風建設考核工作，繼續開展“三愛、三零、三節”活動，讓全校學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，養成良好的生活習慣，營造優良的學習氛圍。（責任人：鄭和平、李玲、各分院；責任科室：學生科、思政科）

2．堅持班級月評制度，促進我校學風建設，提高學生自我管理能力和綜合素質，促進各班級形成比學趕幫的良好學風。學生科根據優良學風班級月評評獎的規定，定期評選20xx年3月—7月的班級月評，按時發放月評獎金，提高班級爭優的積極性。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任單位：學生科）

3．繼續做好學生醫保管理和服務工作，解學生得重大疾病的后顧之憂，為營造和諧校園奠定良好的基礎。安排專人對大學生城鎮醫保和平安保險相關醫療費資料進行核定并指導煩瑣的報銷程序，及時收取賠款資料并將其賠款資料交予保險工作人員給予辦理；繼續做好xx學院校方責任保險，認真核對和統計全校學生信息，并向保險公司提供其信息，于3月份向黔東南州教育局匯報工作開展近況。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任科室：學生科）

4．堅持學生工作例會制度，全面加強對學生工作的指導，及時解決學生工作中的問題，把握學生思想動態，讓學生工作朝著有序的方向發展?？剖野磿r參加召開兩周星期四學生工作例會，認真聽取各教學分院、相關部門工作匯報，做好記錄，收取例會材料，定期寫科室簡報。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任單位：學生科）

5．堅持升國旗制度，加強大學生愛國主義教育，進一步增強集體榮譽感和民族責任感，培養德、智、體全面發展的合格人才。切實做好學生國旗下系列教育活動安排，制定20xx—20xx第二學期學生處工作人員檢查安排和分院升旗時間表，并及時通知分院提交國旗下電子版和紙質版的講話稿。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任科室：學生科）

6．辦好xx學院20xx年大學生田徑運動會，進一步推進校園文化建設，豐富學生的業余文化生活，培養良好的團隊精神和審美觀念，促進學生加強體育鍛煉，深入開展倡導健康、文明、科學的生活方式，促進學校體育事業的發展。學生科將做好xx學院大學生田徑運動會經費預算方案與榮譽證書、獎金的發放，為田徑運動會圓滿完成奠定基礎。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任科室：學生科）

7．做好處分學生和解除學生處分的工作，維護學校正常的教育教學秩序和生活秩序，樹立良好的校風學風，創造文明的校園環境，培養德、智、體、美等全面發展的合格人才。學生科將負責對20xx年2月—7月期間學生各種違紀違規進行處分；收取3月—4月學生解除處分的申請資料，將在5月中旬完成畢業生處分的解除工作。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任科室：學生科）

8．創新教育服務模式，啟用“一站式”學生事務服務中心，建設并利用好以網絡為主的現代教育手段，突破時空界限，使學生服務、管理更加高效。學生科配合有關職能部門，完成對“一站式”學生事務服務中心的建立，并提供相關考察資料，協調與學校職能部門間的關系。（責任人：鄭和平、劉利民、有關職能部門；責任科室：學生科）

9．做好大學生誠信檔案建設工作。貫徹落實《關于推進全省各市（州）本科高校大學生誠信檔案建設工作的通知》精神，培養學生誠實可信，建立好每位大學生誠信檔案。（責任人：劉利民、龍明蓮、各分院；責任科室：學生科）

? 醫院內部審計工作計劃 ?

半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以科學發展觀為統領，以推動海峽西岸經濟區建設為主題，全面貫徹中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經濟建設中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經秩序，促進廉政建設，保障經濟健康發展等方面發揮了積極作用。據統計，半年來共完成17個項目的審計任務，查出違規金額14萬元，管理不規范金額1438萬元，應上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇?，F將工作情況總結如下。

今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預算執行情況，并延伸審計或調查了6個單位。查出違規金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發現的主要問題有：

1、一些收支項目未按規定納入財政體制核算，影響了財政預算收支的真實性，經審計發現，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預算管理;

2、一些基金項目如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。

3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。

4、經延伸二個企業審計發現，存在有1000萬元稅款滯留企業現象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

5、個別單位收入直接沖減事業支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

我局針對上述問題，已區別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規范、財產管理制度不健全等問題，還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

(二)加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性

在人員少，任務重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協調小組成員與財政、紀委同志一道，根據中央、省出臺的各項惠民惠農政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環節，通過對低保資金、家電下鄉補貼資金、新農村建設資金、山海協作發展資金、扶貧開發資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監控，國庫統一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環節。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現到受益農民，并按規定公開公示，建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度，確保專項資金投資監管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農資金使用效益。

我局對領導干部的經濟責任審計進行統籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務重的情況下，我們整合資源，對審計任務進行了合理的配置，將經濟責任審計與財政財務收支審計或預算執行審計相結合，既節約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經濟責任審計項目6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發[XX]2號文《關于認真落實黨政領導干部任期經濟責任審計結果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業務骨干與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領導干部及其所在部門單位執行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關人員的責任。

結合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業園區防洪堤、道路工程結算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資項目的規范管理。

(五)積極完成上級領導交辦的工作任務：一是派分管領導參與政府采購監督工作及配合縣財政對XX年縣文體局、建設局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學習科學發展觀”、“四百活動”、“創五優爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規范我局的行政權力運行工作程序，編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

政府投資建設項目一直是社會關注的熱點，也引起了上級領導的高度重視，為推進投資審計機制創新，強化投資審計工作，在局領導的不懈努力下，經縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業單位，核定財政核撥事業編制5名，常務會議規定：政府投資的各類建設項目，除上級主管部門有明確規定由中介機構審計外，均由**縣政府投資審計中心進行審計監督。由中介機構審計的項目，縣審計主管部門也要加強監管。

經請示，以縣政府名義向全縣下發了《**縣關于加強政府投資項目審計監督管理辦法》的文件，詳細規定了審計對象和范圍、內容及處理處罰規定。

(七)樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風，提高審計質量。

1、從科學發展的大局著手，充分發揮審計“免疫系統”功能，提高依法審計的'能力，為此要狠練基本功，在內強化制度建設、狠抓機關作風，制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設規定的工作人員一年內被告誡一次的，年度考核不能評為優秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職，并扣發年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位，并提交任免機關給予處理，取消該股室當年評優、評先資格。

2、“人、法、技”建設取得新的成效，一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓并按照省廳要求進行了網絡系統、網絡布線系統、機房系統如配電系統、防雷接地系統等建設，為審計業務提供良好的網絡應用環境，同時為保證局計算機網絡使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協議書，做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設，如通過聘請行風監督員走訪被審單位，征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。

在業務方面，結合開展“審計創精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執法，注重審計質量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規范我們的審計業務，使審計質量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用，配合審計項目質量控制辦法的實施，加大現場審計實施系統的推廣力度，我局在經費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機，實現了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍，充分發揮計算機輔助審計和在線監控的作用。

3、實行“審計項目限時辦結制“。從發審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環節，一環扣一環，有時間限制，有責任人簽名，構成相互監督的鏈條，保證了審計任務按時完成。

4、繼續推行審計業務質量三級負責制和復核審理與業務會議制度，年初重新調整充實了審計業務審理領導小組成員，由分管領導負責對審計項目業務質量的復核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核，積極推行優秀審計項目的評選活動促進審計質量的全面提升。

1、加強政治理論學習，不斷提高干部職工政治素質。規定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業務理論的學習時間，由分管領導和辦公室同志組織干部、職工認真學習科學發展觀、新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真學習“科學發展觀”的重要論述，并在學習的基礎上要求每位干部每個月寫一篇學習筆記、學習心得。領導帶頭示范，扎實有效開展學習實踐活動，并取得了階段性成效。2、強化審計業務培訓，不斷提高審計人員的業務水平。一是采取以會代訓方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業務培訓，主要是學習經濟責任審計、省定項目的培訓及ao現場實施審計系統操作軟件應用等，回來后結合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶，這樣既節約了費用又共同提高了審計業務水平，達到了學用結合的目地。二是積極創造條件接受培訓，如局領導參加的由縣委組織的黨政領導干部執政能力再造高級研修班學習，通過有系統的理論學習旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學與集中學習相結合的方式，如對有關重要的法規、財務制度做到人手一冊，并組織審計人員根據自己歷年來的審計經驗，現身說審開展業務交流和研討。四是制定有關獎勵制度，鼓勵大家自學成才，如制定了給予考前復習假與考試假及畢業后給予獎勵等鼓勵辦法，引導轉變大家的學習觀，變“要我學”為“我要學”，我局現有13人中，取得大專學歷2人，本科學歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學習和實踐，審計人員業務素質有了明顯的提高。

3、努力抓好黨風廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執行民主集中制，向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉，認真開展清理規范津補貼、治理商業賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風廉政建設三級責任制。實行一崗雙責，將黨風廉政建設與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機制、制度規范機制、監督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處，重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執行審計紀律情況自報表》，組織學習廉政建設有關規定內容，引導干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。

4、加強黨務、政務公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務會研究決定。決定做出后在政務公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務工作透明化。嚴格執行政府采購;財務、車輛維修、招待費等定期公開，嚴格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標準，控制陪客人數;對干部的輪崗、評先評優及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結果公開，自覺接受群眾監督。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，

一、內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠

針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：

1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

（2）內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績（預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

二、在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：

經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

根據教育部17號令《教育系統內部審計工作規定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區教育局內部審計制度及具體情況，制定20xx年內部審計工作計劃，具體如下：

一、指導思想：

以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

二、工作重點

（一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

（二）繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

4、發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

醫院審計工作醫院內審工作從為患者提供優質高效的醫療服務出發，認真履行審計監督職責，重點做好“五個加強”，從而提高醫院資金管理能力、經濟效益和社會效益。

一、加強經濟合同審計

為了提高醫院經費的使用效益，內部審計要推行規范化的合同管理辦法，嚴格合同的事前、事中和事后的監督和管理，實施物質采購和基建工程的公開招投標辦法。儀器設備、基建維修、大宗物資應有專業人員負責實施，職能分工，責權明晰，強化采購的透明度，提升比價效應，從而增強經費使用的效率。

二、加強基建工程審計

嚴格基建、維修工程審計是醫院內審工作的重點內容之一。在具體操作中，應狠抓重點環節審計，把握關鍵點，對大型項目實施全過程跟蹤審計;重點審計“中標書”的范圍、質量、違約責任、價格等事項是否合理;對合同執行結果進行監督控制，堅決做到沒有合同的項目，財務不付款;沒有審計意見，財務不付工程余款;運用計算機軟件開展基建維修工程審計，確保審計結果更加標準規范;從現場實地勘察、維修項目登記、工程完工后項目核實與驗收、出具內審報告并移交財務做賬務處理，一切均嚴格遵照審計制度要求執行。

三、加強內控執行審計

醫院內審要根據國家衛生部制定的《醫療機構財務會計內部控制制度的規定》加大對重點部門各項業務工作環節的審計力度，如對體檢中心的運行程序及經管辦獎金核算實施專項審計;對計財、總務、藥劑、器械等科室內控制度的執行情況進行跟蹤審計;對各臨床、醫技科室的收費情況進行全面審計。

四、加強財產物資的審計

醫院應成立有審計、計財、器械、藥劑、總務等多部門組成的財務檢查小組，專門負責對醫院各部門所屬財產物資購進、保管、使用情況進行定期檢查。內部審計應根據政府招標采購制度，對庫存物資定期盤點，審計其是否做到帳帳相符、帳物相符;有無財產物資的浪費和損失現象;審計醫療設備購置是否能根據所購醫療設備價值實行相應的報批程序和采購方法，是否建立完善的三帳一卡等;審計藥品、醫用耗材的購進是否合規;審計辦公用品、汽車維修、汽油等是否能嚴格按要求實行政府集中招標采購，以上財產物資是否能及時辦理出入庫手續等。上述審計工作的開展，保證醫院各項財產物資處于可控、有序、安全、完整的運行狀態。

五、加強物價收費審計

醫院的物價管理是諸多管理工作的重要組成部分，這項工作直接關系著國家政策法律的貫徹實施，關系到廣大人民群眾的切身利益，對于提高醫院醫療服務具有重要意義。為嚴格醫院的物價管理，切實維護醫院、患者的合法權益，醫院內審要按照《內蒙古自治區醫療服務項目價格》的規定，通過結合運行病歷、住院病歷，對住院患者的各項費用進行定期審查、核對，確保各科室收費行為規范，無分解收費、比照項目收費和重復收費。并且積極配

合各級物價部門對醫院醫療收費情況的檢查，對檢查中發現的不足之處及時進行整改。在門診大廳、各病區公開收費標準，設立物價查詢臺，積極實行“住院患者一日清單制”，力爭使患者能明明白白看玻

醫院內審通過這些細致、科學的審計達到合理控制醫院運行成本，減少不必要開支，提高實際效益，從而達到提供平價優質的醫療服務的根本目的。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據集團實際，現制定20xx年內部審計工作計劃。

一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據集團的實際情況和領導的統一安排做好內部審計工作。

二、加強業務學習，提高業務技能。認真學習《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作規定》等有關制度，依照《中國內部審計準則》健全內審工作制度，提高審計工作質量，規范完善各項審計基礎工作。

三、充分發揮審計成果，促進集團規范管理。針對企業審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經集團研究后形成書面通知，下發所審企業，督促落實整改措施，促進集團規范管理。

四、以提高管理水平和經濟效益為目標，不斷深化經濟效益審計，為企業內部控制制度的建立健全提供合理化的建議。

五、做好內審人員的后續教育和業務培訓工作，提高內審人員的業務素質、政策水平和專業技能。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。

3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。

4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。

隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。

一、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。

3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。

全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。

3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的XX年度財務收支情況進行審計。

全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。

? 醫院內部審計工作計劃 ?

20xx年，全區教育系統內部審計工作按照《中華人民共和國內部審計條例》和《四川省內部審計條例》的規定，以《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》等財務制度為依據，樹立“審計為學校發展服務”的理念，圍繞教育中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮審計監督作用，促進我區教育生態發展、特色發展。

以科學發展觀為指導，深入貫徹黨的xx大、xx屆四中全會精神，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，將教育審計工作自覺融入教育改革和發展全局，加強審計隊伍建設，加大審計工作力度，提高審計工作質量，推動審計轉型發展，促進各項財務管理制度全面落實，充分發揮內部審計“免疫系統”功能，保障教育經費的健康運行。

堅持以科學發展觀為指導，堅持依法審計、客觀公正、實事求是的原則，對被審計單位進行審計。通過審計達到三個目標：

（一）保障教育系統財務制度落實。注重監督檢查教育系統財務制度貫徹落實情況，加強對各項政策措施落實過程中經費管理情況的專項審計，實事求是反映被審計單位違背政策的問題，制止和糾正有令不行、有禁不止的行為，保障各項教育政策措施落實的規范性和合法性。

（二）促進教育系統反腐倡廉工作?？茖W合理運用審計成果，發揮審計監督與服務職能相結合的作用，促進教育經費的規范管理和使用。以審計為手段，推進預防和懲治腐敗工作，切實加強教育系統黨風廉政建設。

（三）推進教育經費管理制度創新。加大對義務教育經費保障機制、設備采購、圖書資料采購、學生資助政策執行、基本建設工程、領導干部經濟責任落實等重點領域和環節的審計力度，建立健全學校內控制度，完善內部審計管理機制。

積極開展財務管理常規審計。計劃全年對17個單位實施常規財務審計，對被審計單位財務管理績效進行真實性、合法性、效益性、公平性分析，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和侵害師生權益等問題，重點關注重大經濟事項的決策程序和效果，找出決策、管理、效益等方面存在的突出問題和漏洞，提出建議和整改措施，建立財務管理長效機制。

積極開展校（園）長任期經濟責任審計。前移監督關口，拓展審計外延，以任職期間財務管理實績為依據，重點突出對中小學校長任期經濟責任審計，厘清校（園）長任期內經濟責任。充分發揮經濟責任審計在加強干部監督管理、維護財經紀律和推進依法治教等方面的積極作用。

開展項目經費決算審計。加強對教育民生工程資金的審計調研、指導與檢查，為保障和改善民生服務。對義務教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學金和家庭經濟困難學生減免學費、中職校國家助學金和免學費、農村義務教育學生營養改善計劃專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位。

科學運用審計結果，有效發揮監督職能。立足發展，著眼整改，加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改落實情況。要求在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

加強與政府審計機構間的溝通。積極配合區審計部門工作，爭取其業務指導，加大對各單位財務審計力度，創新內部審計方法，提高內部審計人員業務能力，努力提升我區教育內部審計工作效率。

提高審計人員的綜合素質。加強審計人員政治學習，提高廉潔自律意識和職業道德水平，樹立強烈的事業心和責任感，積極公正履行審計職責；組織審計人員認真學習財務知識和相關法律法規，刻苦鉆研業務技能，不斷提高業務能力。

（二）嚴格遵守審計程序，確保工作有序進行。依法依規進行，嚴格遵守相關審計紀律，保證審計工作質量，確保審計結果的公正性、性。

（三）合理利用審計結果，為財經決策提供依據。在審計實施過程中，審計組應就已發現的重大問題及時向領導報告，并根據被審計單位情況提出處理建議。

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